亚马逊欧洲站VAT（亚马逊欧洲站VAT税务详解）

小仓 • 2024年3月11日下午11:46 • 投稿

VAT是什么?

只要卖家在亚马逊欧洲站销售商品，那么你就需要注册欧盟增值税(Value Added Tax，简称VAT)，简单来说是一种消费税；大部分的欧洲进口产品都会有VAT增值税。

此外，VAT增值税又可分为进口增值税与销售增值税

如何计算VAT增值税：

亚马逊欧洲站点:「VAT 进口增值税」和「关税」是两种不同的税项

VAT进口增值税是你的产品进口到欧洲站点国家后，被征收的其中一种税项，但是亚马逊欧洲站点卖家必须注意:「VAT进口增值税」和「关税」是两种不同的税项!

你可以从下方进口税计算方式，更加了解什么是VAT 进口增值税。

亚马逊欧洲站进口税计算方式:

进口税=关税+ VAT进口增值税

亚马逊卖家如果在欧洲各站点拥有自有仓库/租用保税仓库等，则可以暂时延迟缴纳进口税，你的货品可以透过仓库中检验/分类/装配/重新包装等方式提升产品附加价值，增加你的产品利润，并减少亚马逊欧洲站点进口税所付出的成本!

我们可以透过上方的进口税计算方式「进口税=关税+销售增值税」，来计算上方球鞋案例:

A公司从中国出口球鞋200双到英国贩售，货物申报价值为20英镑/双，总申报价值= 200双x 20英镑= 4000
英镑，此外，这项产品的头程运费为500
英镑，有了以上信息即可带入下方公式计算。

欧洲进口税计算方式-球鞋案例:

进口税=关税
[货物申报价值x货物关税税率] +进口增值税
[货物申报价值+头程运费+关税] x [该国进口增值税税率]

欧洲进口税计算-球鞋案例
:

总进口税
1380英镑=

关税
[4000英镑x 10%] +进口增值税[4000英镑+500英镑+400英镑] x [20%]

什么是VAT销售增值税?

VAT销售增值税就是亚马逊卖家销售产品后，代替欧洲当地政府向消费者/买家征收的税额，因此亚马逊卖家需要依据你在亚马逊欧洲站点国家的销售额，向当地站点国家注册缴纳VAT销售增值税。

案例:

你的产品在亚马逊德国站点销售，则需注册申报当地VAT销售增值税，并代替德国政府向消费者/买家征收VAT销售增值税。亚马逊卖家不需要过度担心产品利润受到影响，因为VAT销售增值税实际上是向消费者/买家收取，且约为产品售价的六分之一。

VAT增值税申报案例

延续上方球鞋案例我们可以看到，球鞋案例A中的产品一开始进口到亚马逊英国站点被征收VAT进口增值税980英镑，但因为没有任何一双球鞋卖出0英镑，我们可以透过下方计算方式得知最后应缴纳的VAT增值税为多少:

缴纳VAT增值税 =VAT销售增值税[ =销售额÷ 6 ] — VAT进口增值税

球鞋案例A:

应缴纳VAT增值税(-980英镑) = VAT销售增值税(0英镑) — VAT进口增值税(980英镑)

我们由球鞋案例A算出应缴纳VAT税额为(-980英镑)，因此亚马逊卖家可以向海关/税务署申请退税980英镑。

此外，我们假设球鞋案例B将球鞋全数后销售额为20,000英镑，而VAT进口增值税
同样为980英镑
，其中VAT销售增值税20,000英镑÷6 = 3,333.3英镑
，因此我们可以透过上方计算应缴纳的VAT增值税算出应缴纳多少税额:

球鞋案例B:

应缴纳VAT增值税(2,353.3英镑
) =

VAT销售增值税(3,333.3英镑
) — VAT进口增值税(980英镑
)

其他球鞋案例C、球鞋案例D同样可以透过上方的应缴纳VAT增值税计算方式依此类推，算出必须缴纳/退税的VAT增值税

VAT增值税申报流程

当你有了上方4点: 进口税、VAT进口增值税、VAT销售增值税、应缴纳VAT增值税等概念后，再对照下方VAT增值税申报流程后，你就会更加了解VAT增值税的全貌。

VAT增值税申报流程

1. 产品货物出口至欧洲

2. 上缴进口税

3. 产品定价、产品上架亚马逊/电商平台销售

4. 产品于亚马逊/电商平台销售完毕

5. 申报应缴纳VAT增值税

什么是EORI欧盟税号

欧盟税号(Economic Operator Registration and Identification，简称EORI) 指的是只要有在欧盟内进行经济活动，尤其是进行进出口贸易的个人卖家/企业/公司都必须登记的号码。简单来说，就是给进出口贸易的卖家进行报关登记使用的号码。

通常EORI欧盟税号会跟着VAT增值税一起申请，而EORI欧盟税号在你的产品进行报关时需要使用到，例如: 使用EORI欧盟税号在德国进行清关动作时，进口关税可以抵销VAT销售增值税。

此外，你的产品出口至欧盟时，随货的发票一定要附上公司的EORI码，以及你的详细资料(公司抬头/发票号码/出货时间/合理申报价值等等)，可以加快你的产品清关程序，降低海关卡关的风险。